物业管理费3月已经付款775出去，但 是没拿到发票，就没交给外账做账，现在4月份已经拿到发票了，但金额帮我们开的是1050元，现在这个账怎么会计分录处理？？？（3月份没做账务处理过，现在我想着把3月份的账重新做过，要怎么做才好呢）

丽云 追问

2017-05-04 10:43

@邹老师：但是我还是不明白怎么做啊？？

邹老师 解答

2017-05-04 10:48

3月份 借；预付账款   贷；银行存款  775 
4月份  借；管理费用  1050   贷；预付账款 1050

丽云 追问

2017-05-04 10:51

@邹老师：还有275怎么做？4月份是：管理费用1050，贷：预付账款775、库存现金275吗》？、、

邹老师 解答

2017-05-04 10:52

你好，你这个275并没有支付啊，所以体现在预付账款的贷方余额，也就是还需要支付275给对方啊

丽云 追问

2017-05-04 10:57

@邹老师：那我预付账款只付了775啊，不够抵发票上的1050，那后面还要做什么会计分录去处理下这275元吗？？

邹老师 解答

2017-05-04 10:59

你好，支付了剩余的275  就做分录  借；预付账款  贷；库存现金等科目  275