做了固定减值准备、坏账准备，企业所得税年报的时候要怎么填列？

星辰大海 追问

2022-05-17 16:03

业务是2020年发生，20年企业所得税年报没填这数据。现在报21年的要填吗？

家权老师 解答

2022-05-17 16:18

那么20年就要重新汇算，
21年计提了就要做纳税调增，没计提就2账载和税收金额是一致的。

星辰大海 追问

2022-05-17 16:25

20年是做在    “资产调整类项目--资产减值准备金 ” 这栏里的

家权老师 解答

2022-05-17 16:39

如果申报了那就不用管了的

星辰大海 追问

2022-05-17 17:01

转让固定资产，亏损13000，这个《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》怎么填报？

家权老师 解答

2022-05-17 17:06

直接在第7行固定资产损失中填报

星辰大海 追问

2022-05-17 17:25

固定资产清理33578.28，转让收入20000，亏损（营业外支出）13578.28 。
按图这样填报可以吗？

家权老师 解答

2022-05-17 17:27

嗯嗯，就是那样填报的

星辰大海 追问

2022-05-17 17:37

转让固定资产和其他办公用品，取得收入，做营业外收入。这收入，之前有报增值税表第10栏，免税。
所得税年报时，”减免所得税优惠明细表“这个表要填吗？

家权老师 解答

2022-05-17 17:40

不填减免所得税优惠明细表