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晓冉
于2017-05-04 19:48 发布 3677次浏览
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2017-05-05 17:21
老师,营业外支出10万,其中包含税务罚款2万,计算所得税费用的时候为什么要加回2万来呢?
晓冉 追问
2017-05-05 18:09
哦哦好的还有一个问题就是,应纳税所得额不是利润总额吗?怎么还要加减资产减值损失和公允呢?这个算营业利润的时候不是已经算进去了吗?
2017-05-05 19:21
那资产减值损失,公允价值变动损益,算所得税的时候都要调增调减吗?和国债一样,是不允许扣除的吗?
王雁鸣老师 解答
2017-05-04 19:53
您好,需要冲减的。
2017-05-05 17:29
您好,因为税法规定,罚款不能税前扣除的。
2017-05-05 18:11
您好,一般情况下,没有调整项的,应纳税所得额就是利润总额,如果有调整项的话,就不是了。加减资产减值损失和公允,是因为这个不能税前扣除的。
2017-05-05 20:28
您好,是的。是的。
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王雁鸣老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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晓冉 追问
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