老师好，请问：汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中，现在是做2021年的固定资产折旧额，2020年取得的固定资产一次性折旧了，现在也需要填在2021年的汇算清缴表中吗？

月下独享 追问

2022-05-17 21:45

是的，在2020年3月购买电脑一次性折旧了，现在需要填在A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中的哪一栏中，应该怎要填呢？

李霞老师 解答

2022-05-17 21:47

你好，那你在2021年的凭证里面，你怎么做的凭证呢？我给你讲一下它里面的问题哈，正常你二零年一次性加速折旧的话，你凭证上还是要正常计提折旧的，只是说你汇算清缴的时候，你是一次性加速折旧了，到了2021的话，到了2021年的时候，你还是要填那个资产折旧摊销表，然后呢，只是说嗯，你的账面金额是，比如说是A，你的税收金额你要填成零。

月下独享 追问

2022-05-17 21:54

老师，意思是现在汇算清缴时，税收金额填为0，就是要调增账面上累计折旧的金额吗？

李霞老师 解答

2022-05-17 21:58

您好，税收金额是零，您账面金额的话，您2021年怎么计提的，咱怎么填写？