31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录

我公司2017年年审，因为资产不符合小微企业，原按小微企业申报的所得税得调增。审计给的分录是借:所得税费用 贷:应交税费借:提取法定盈余公积 贷:盈余公积那问题是这分录是做在17年12月里吗?所得税费用要结转到本年利润，本年利润再结转到利润分配吗?盈余公积要结转

答： 这个可以开账调到2017年12月；也可以调整到2018年。这两种方法均有公司采纳。既然请了审计，那么问问审计你们调到哪年。

老师，我想请教两个问题：第一，年末企业盈利必须得做计提盈余公积的分录吗？第二：企业盈利了还需要做计提应交企业所得税的会计分录吗？

答： 你好 1，盈利弥补完之前亏损还有盈利，就需要提取盈余公积的 2，如果有所得税应纳税额，需要做计提所得税分录的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录

答： 借：所得税费用   贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积