手册核销后 应调整免抵退税额为负数 需要怎么做账务处理 需要做进项税额转出吗

手册核销后 应调整免抵退税额为负数 需要怎么做账务处理 需要做进项税额转出吗

答： 你好，负数是增加下期的免抵退税额。进项税转出：借：主营业务成本 贷：应交税金-进项税转出 ，当期免抵退：借：应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税金-增值税-出口退税

应抵扣税额合计＝进项税额+上期留抵税额－进项税额转出－免抵退应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额，为什么要减去免抵退应退税额？免抵退税额不抵扣销项吗？

答： 免抵退货物应退税额是指出口免抵退计算的应退税额，因其属出口环节向海关申报退税，需要剔除，否则国家就重复计算抵扣额了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师。当期免抵退税办法不得抵扣的进项税额转出额 大于当期进项税额 需要缴税么

答： 这个需要交税，因为进项税额转出大于了当期的进项税额，就产生了需要交增值税的数据。