送心意

朴老师

职称会计师

2022-05-20 09:45

同学你好
是工程服务的吧



一、收入核算
1、收到预付工程款时
借:银行存款
贷:预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借:预收账款/应收账款
贷:工程结算收入
3、结转收入
借:主营业务收入
贷:主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷:本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借:工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2.发生的材料费用
借:管理费用/原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
3.支付人工费
借:工程施工--人工费
贷:现金(或应付工资等)
4.发生的机械费用
借:工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁)
贷:银行存款(或累计折旧等)
5.发生的其他直接费
借:工程施工--其他直接费
贷:银行存款(或现金等)
6.月末确认收入和成本
借:主营业务成本(按当期确认的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒挤)
贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入)
7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工

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相关问题讨论
可以的啊,你看下发票备注,备注有支付企业代扣代缴的需要。
2022-10-24 17:10:42
 你好 ;      不合理的; 这样会虚开发票的  
2022-07-05 10:54:43
同学你好,你不是分出来了吗,自家就是机械作业,外请就是工程施工
2022-11-20 13:40:49
可以开建筑工程类的服务发票。
2022-04-27 16:11:31
你好!这个真没办法知道占比是多少。每个项目都不同,只有真正做那个项目,经过现场勘查,出了图纸后,才能有预计
2021-01-13 15:48:24
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