你好我想咨询一下我去年最后一个季度有所得税但是忘记计提所得税了一月份的时候也缴纳了所得税我今年是不是要补提一下分录按照正常计提就行了么还是要走以前年度损益调整？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-05-23 19:25

你好
补计提，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税
缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

嘻嘻追问

2022-05-24 10:21

不用做利润分配的分录么？我们有分支机构，所得税是汇总申报的，我们的年报财务报表要把各个分公司的汇总起来，像是资产负债表，就是各个科目金额加一起么？

邹老师解答

2022-05-24 10:25

你好，需要做结转以前年度损益调整到利润分配——未分配利润的分录
所得税是汇总申报的，相应数据是需要汇总的

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