1、年度汇算清缴，填报资产折旧、摊销及纳税调整明细表的时候，请问资产原值包含当年清理的固定资产吗？比如现在汇算21年的，那21年5月清理了（当年有折旧），原值是否应包含进去？ 2、若包含请问清理部分的差额要填哪里

朴老师

职称：会计师

2022-05-26 16:56

同学你好
1.
一、将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、清理净损益
1、如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

弄花香满衣追问

2022-05-26 16:56

您好，我不是问分录哦，我是问所得税汇算的资产折旧、摊销及纳税调整明细表的原值要怎么填列

朴老师解答

2022-05-26 17:01

同学你好
按照购进的原值填写

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