- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
相关问题讨论
借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)
(按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账)
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
(金额等于免抵税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
(金额等于免抵退税额)
2017-05-10 09:29:19
借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)
(按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账)
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
(金额等于免抵税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
(金额等于免抵退税额)
2016-10-25 14:52:06
20729.53和45701.52 它们是怎么算出来的
2018-03-19 16:34:54
借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)
(按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账)
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
(金额等于免抵税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
(金额等于免抵退税额)
出口不退税 的不需要做这个分录
2017-05-10 15:09:50
1.根据"当期免抵退税不得免征和抵扣税额":
借:主营业务成本
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2.根据"当期免抵税额":
借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷:应交税费-应交增值税(出口退税)
3.根据"当期应退税额":
借:其他应收款-应收补贴款
贷:应交税费-应交增值税(出口退税)
应退税额=不含增值税购进金额X退税税率
如果是从小规模纳税人购买货物,取得由税务机关代开的发票,则是
借:库存出口商品—X商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款/应付账款出口收入:借:主营业务收入
贷:应收外币账款
结转出口成本:
借:主营业务成本
贷:库存出口商品
2017-01-15 17:48:33
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