我公司是出口退税企业，但每月的退税分录怎么做呀

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-02 14:23

借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账）
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
  （金额等于免抵税额）
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
    （金额等于免抵退税额）

小涛追问

2018-01-02 14:24

这样的话应交税费-应交增值税（出口退税）年末怎么处理呢？还是一直挂着呢？

邹老师解答

2018-01-02 14:26

你好，不需要特别处理的，挂账就是了

小涛追问

2018-01-02 14:30

这样数据一年下来比较大，也可以是吗老师

邹老师解答

2018-01-02 14:33

你好，是的，是没有问题的

小涛追问

2018-01-02 14:59

好的，谢谢老师！！！！！！！！

邹老师解答

2018-01-02 15:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

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