企业所得税汇算，职工薪酬支出明细表怎么填？

郭老师 解答

2022-05-30 18:59

实际金额是实际支付出去的，看应付职工薪酬借方发生额合计
税收金额如果没有扣除比例的，按照实际金额来填写，
如果有扣除比例的扣除比例低于实际金额的填写扣除比例，
反之填写实际金额

rong 追问

2022-05-30 19:02

如果我公司21年应付职工薪酬有发生额，但是人员工资、社保未计入管理费用，而是都计在在建工程，那也是这样填写吗，税收金额是否填0？

rong 追问

2022-05-30 19:07

企业刚开始未计提人员工资和社保费用应该怎么填写？

郭老师 解答

2022-05-30 19:19

做到在建工程账载金额也得填写，这些工资都发下去吗？

rong 追问

2022-05-30 19:38

嗯，都发了，但是没有记到损益里抵扣。那账载金额实际发生额和税收金额怎么填写

郭老师 解答

2022-05-30 19:42

He账载金额填写一样的就可以。