16年底预提费用13万。今年收到票并付款16万。现在让把16减去13万后把多余的做成本。怎么做分录呢？去年年底预提的13万要怎么处理。16万的票怎么处理？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-05-11 17:48

老师是不管是不是今年付款，只要收到发票就冲红就行么？回了票汇算清缴正常申报。如果还有没回的不做调增正常申报这样会有危险吗

颖~ 追问

2017-05-12 15:15

票回的16万比预提多了三万，怎么做账呢？票3月回来时当时做的借应付账款16贷银行存款16万。现在这个月让计提费用。怎么做账呢？之前3月的分录需要改么

邹老师解答

2017-05-11 17:21

你好，此问题已经给予回复

邹老师解答

2017-05-11 21:17

你好，汇算清缴没有取得发票是需要按规定调整增加的

邹老师解答

2017-05-12 15:16

你好，冲销计提的，然后根据发票入账
借；相关费用科目贷；应付账款

精选问题

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转账用途可以写退多缴投资款吗答
1-2月份原材料加工成库存商品写的分录是借：库存商问

库存商品是对的但是第1季度的报税已经报了呀答
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