公司4月份进了一批原材料3万块钱。货款已经通过对公账户打给对方公司了，原料已经入库，发票未到，要做暂估吗？

刘奕 追问

2017-05-11 21:34

4月原料入库时：借：原材料，贷：应付账款一暂估 
4月汇款给对方时：借：应付账款一x公司，贷：银存 
5月初冲回第一笔分录， 
5月收到发票时借：原材料，贷：应付账款一x公司 
是这样做外账吗老师？

刘奕 追问

2017-05-11 21:37

与教材上不同的就是，虽然发票没到，但是钱已经给对方公司了。

张艳老师 解答

2017-05-11 21:13

货到单未到的情况，需要做暂估入账的

张艳老师 解答

2017-05-11 21:26

是的，外账才需要暂估，等实际收到票做红冲处理，再按发票重新做账。

张艳老师 解答

2017-05-12 07:25

把应付账款_暂估换成预付账款