材料款都走对公账户，钱已付，发票未到，借原材料贷预付账款 分录对吗？

Luck Fairy 追问

2018-10-09 17:19

材料已收到，正确分录是？

耿老师 解答

2018-10-09 17:21

借：原材料—暂估   贷：银行存款

Luck Fairy 追问

2018-10-09 17:24

但是发票未收到啊，收到发票后呢

耿老师 解答

2018-10-09 17:27

你好！原分录冲回，按发票做就可以

Luck Fairy 追问

2018-10-09 17:29

那为什么不是做预付账款呢？

耿老师 解答

2018-10-09 17:33

你好！那你银行怎么办？

Luck Fairy 追问

2018-10-09 17:42

不是不是，上面我说的分录打错了，我做的是借预付款，贷银行存款，对吗？

耿老师 解答

2018-10-09 17:48

你好，这样是可以的。但是你的货已经收到了。

Luck Fairy 追问

2018-10-09 17:54

那借原材料，贷银行?这样的话票不对啊

耿老师 解答

2018-10-09 17:57

你好，不是未取得发票吗？按付款金额的做就可以。来了发票红字冲回，再按发票金额做原材料和进项税就可以。

Luck Fairy 追问

2018-10-09 18:03

上个月开错了发票，这个月红字冲销，然后再开蓝字发票，这种情况怎么弄？

耿老师 解答

2018-10-09 18:05

你好，按你们的发票做正常分路就可以。冲回的发票，做红字就可以。

Luck Fairy 追问

2018-10-09 18:11

之前那笔款项做了进项税额转出，那红字怎么做?

耿老师 解答

2018-10-09 18:22

你好，按红字发票做进项税转出就可以。