送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-06-09 15:32

借应付账款
贷以前年度损益调整
应交税费,应交增值税进项转出
不是涉及到以前年度损益类科目的

世界 追问

2022-06-09 15:35

这样做,应付账款不是有余额了吗

郭老师 解答

2022-06-09 15:37

你好,借营业外支出贷应付账款,这个营业外支出再调增。

世界 追问

2022-06-09 15:52

应付账款调到营业外支出,不是相当于在重复交一次税吗?感觉有点不对。购入借方商品、税款、贷方应付,结转成本:借方主营成本、贷方库存。转出借方商品负数 税金负数,贷应付账款负数, 成本转出  借方主营成本负数、贷方库存负数。这样做分录对吗

郭老师 解答

2022-06-09 15:53

那你看一下咱俩的那个分录一样不一样。

世界 追问

2022-06-09 15:55

当年的发票,不涉及以前年度吧。商品和税金都不能抵扣的

郭老师 解答

2022-06-09 15:58

你好,实际有购入的借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出,你可以直接这么做,然后价税合计主营业务成本调整就可以了

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