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张壹老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-06-10 09:18

你好，进项转出计算为（38140-20）/(1+10%)*10%+520*9%=3466.8

炙热的学姐 追问

2022-06-10 10:26

请问这个计算过程如何理解？存货和运费不都是不含税的吗？

张壹老师 解答

2022-06-10 10:28

你好，你是收购的农产品，要倒扣计算进项税，运费是不含 税的直接*税率

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你好，计算的应退增值税为（68000%2B200000）*13%-100000*13%-（68000%2B200000）*3%=13800
2022-06-10 09:14:33
你好，进项转出计算为（38140-20）/(1%2B10%)*10%%2B520*9%=3466.8
2022-06-10 09:18:58
你好同学，设备2021年折旧额是3000/5=600，按税法规定三免三减半，2020年是不要交企业所得税，但实际账务中我们还是折旧了600，费用产生了600，就产生了递延所得税资产600*12.5%=75，因2021年是免税的，但在计算递延所得税资产时就要引用2022年税率12.5%，最后产生的递延所得税资产600*12.5%=75
2022-07-26 11:39:26
您好 总成本580 已经发生20 预计还有发生580-20=560 执行合同合同价格500  预计负债560-500=60 违约金100 选择执行合同 因该合同确认的预计负债60万
2022-07-19 19:55:17
同学您好！选C。购买日合并商誉= 1800- 2500*60% = 300 (万元)，包含商誉的资产组账面价值= 2600 %2B 300/60%= 3100 (万元)，包含商誉的资产组的可收回金额= 2700 (万元)，所以资产组减值=3100 - 2700= 400 (万元) 应全部冲减商誉的账面价值，又因为合并报表只反映母公司的商誉，所以合并报表中列示的资产减值损失=400x60% = 240 (万元)。
2022-07-15 15:06:41
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