送心意

朱立老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2022-06-10 14:43

1.借本年利润226000+32000+28000+44500+63000+48500+19200=461200
  贷主营业务成本   其他业务成本 。。。。


借主营业务收入  其他业务收入  投资收益  营业外收入
贷本年利润405000+56000+48000+8000=517000


2.利润总额=517000-461200=55800
所得税=55800*0.25=13950
借所得税费用13950
贷应交税费-应交所得税13950


借本年利润  13950
贷所得税费用13950
3.借本年利润  517000-(461200+13950)=41850
贷利润分配未分配利润
4.借利润分配-提取法定盈余公积41850*0.1=4185
-向投资者分配利润41850*0.5=20925
贷盈余公积4185
应付利润20925

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相关问题讨论
1.借本年利润226000%2B32000%2B28000%2B44500%2B63000%2B48500%2B19200=461200   贷主营业务成本   其他业务成本 。。。。 借主营业务收入  其他业务收入  投资收益  营业外收入 贷本年利润405000%2B56000%2B48000%2B8000=517000 2.利润总额=517000-461200=55800 所得税=55800*0.25=13950 借所得税费用13950 贷应交税费-应交所得税13950 借本年利润  13950 贷所得税费用13950 3.借本年利润  517000-(461200%2B13950)=41850 贷利润分配未分配利润 4.借利润分配-提取法定盈余公积41850*0.1=4185 -向投资者分配利润41850*0.5=20925 贷盈余公积4185 应付利润20925
2022-06-10 14:43:32
您好,这个题目主要考的知识点是国际税收中的抵扣限额的问题,目的是防止利用跨国公司进行避税,思路是用境外的收入*境内的税率=境内可以扣除的限额,如果境外实际交税小于限额,按实际金额扣除。 扣除限额=100*0.25=25>20(实际已缴金额),只能扣20, 所以:应纳所得税额=(200(境内收入)%2B100(境外收入))*0.25(境内的税率)-20(境外已交)-25(预缴的税额)=30
2021-05-09 18:28:54
您好,一般纳税人购入商品,都是以不含税金额计入成本,取得的增值税专用发票,都是作为进项税额进行抵扣,不计入成本。 例如,以116元合计金额购入商品,确定的增值税专用发票不含税金额为100元,税额为16元,也分录为 借 :库存商品 100 应交税费-应交增值税(进项税额) 16 贷: 银行存款 116 为您提供解答,如满意,请五星好评哦
2019-03-03 16:37:32
原图
2019-04-25 22:48:42
您好,投资收益,一部分是交易费用8另一部分是出售时候形成的投资收益25
2020-07-19 17:43:57
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精选问题
  • 请问老师,公司购买手机给办公使用的话,比如这个手

    你好单价单价3000以上,或者2000以上就可以做固定资产了,需要集体折旧

  • 领取失业金需要哪些材料,浙江这边的?

    同学,你好 浙江失业保险金领取条件 申领失业保险金的失业人员,需同时具备以下条件: 1、用人单位和本人已按规定履行缴费义务满一年的; 2、非本人意愿中断就业的; 3、已经进行失业登记,并有求职要求的。 注:申请了失业保险金即默认同步申请了失业登记,不一定要先办理失业登记。 “非因本人意愿中断就业”包括下列情形: 1、劳动合同期满或用人单位主体资格消亡终止劳动合同; 2、用人单位因生产经营发生严重困难、客观条件发生重大变化等原因解除劳动合同; 3、用人单位因劳动者违纪、违反规章制度等原因,或虽无过错但不能胜任工作而解除劳动合同; 4、单位提出双方协商一致解除劳动合同; 5、因用人单位欠薪欠保等违法行为导致劳动者主动解除劳动合同; 6、法律、法规、规章规定的其他情形。 浙江失业保险金领取标准 失业人员每月领取失业保险金的标准为所在地最低工资的90%。

  • 公允价值变动损益不结转掉吗?

    同学,你好 不需要每月结转,只有处理资产时结转. 

  • 1、公司借给个人(不是股东)3000万,2年一直没有还,会

    你好,这个要看税务局怎么认定 如果认定为偶然所得就要交个税。 这个要看当时的债权是怎么样分配的。

  • 老师,抵扣了的专票,要作废。我怎么处理啊?

    您好,对方开红字信息表,您们再开负数发票

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