老师,我公司去年10月份成立,至今还在筹建期,费用都计入了“管理费用-开办费”,没有招待费,根据国税函[2010]79号规定,企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出,不得计算为当期的亏损。那我16年所得税汇算清缴期间费用明细表应该怎么填呢,按账载金额据实填写就是亏损,0申报的话又和损益表对不上,难道要全额调增吗?很困惑
Neva
于2017-05-17 10:44 发布 1773次浏览
![老师,我公司去年10月份成立,至今还在筹建期,费用都计入了“管理费用-开办费”,没有招待费,根据国税函[2010]79号规定,企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出,不得计算为当期的亏损。那我16年所得税汇算清缴期间费用明细表应该怎么填呢,按账载金额据实填写就是亏损,0申报的话又和损益表对不上,难道要全额调增吗?很困惑](https://al3.acc5.com/9124313_591bb8199015f.png)
![老师,我公司去年10月份成立,至今还在筹建期,费用都计入了“管理费用-开办费”,没有招待费,根据国税函[2010]79号规定,企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出,不得计算为当期的亏损。那我16年所得税汇算清缴期间费用明细表应该怎么填呢,按账载金额据实填写就是亏损,0申报的话又和损益表对不上,难道要全额调增吗?很困惑](https://al3.acc5.com/9124313_591bb8228966b.png)
![老师,我公司去年10月份成立,至今还在筹建期,费用都计入了“管理费用-开办费”,没有招待费,根据国税函[2010]79号规定,企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出,不得计算为当期的亏损。那我16年所得税汇算清缴期间费用明细表应该怎么填呢,按账载金额据实填写就是亏损,0申报的话又和损益表对不上,难道要全额调增吗?很困惑](https://al3.acc5.com/9124313_591bb8292cf86.png)
- 送心意
职称:
2017-05-17 10:45
您好!建议你是什么费用就计入什么费用,不用直接计入开办费。这样可以的当做亏损了。
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是的,当时我账上是管理费用员工福利费,明细表上面没有我应该把归集到明细表里的哪一类
2017-03-25 10:59:27
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您好,第一行。
2017-05-18 19:22:37
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可以填入期间费用表其他,如实填写不会有问题
2020-05-17 17:13:52
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新税法中开(筹)办费未明确列作长期待摊费用,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理,但一经选定,不得改变。
企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费,也可根据上述规定处理。
2017-05-17 11:54:52
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你好,没有对应栏次的,可以计入其他栏次
2021-05-31 10:11:13
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