某酒厂2019年2月份发生以下经济业务。销售自产粮食白酒7000千克，取得收入84000元（不含税），包装物计价500元（不含税）。委托加工黄酒30吨，发出材料成本10000元，加工费用8000元，受托企业开具增值税专用发票，黄酒收回后直接销售。本月进口小轿车一辆，气缸容量为2.1升，到岸价折合人民币200000元，关税税率为30％。（1）计算该酒厂应交增值税（2）计算该酒厂应交消费税（3）做出相应的会计处理

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2022-06-17 18:36

销售白酒缴纳增值税（84000+500）*0.13=10985
缴纳消费税是（84000+500）*0.2+7000*2*0.5=23900
加工费可以抵扣进项税额8000*13%=1040
进口小轿车消费税是200000*（1+30%）/（1-5%）*5%
可以抵扣进项税额200000*（1+30%）/（1-5%）*13%

你好需要计算做好了给你

2021-11-05 05:37:25

销售白酒缴纳增值税（84000+500）*0.13=10985 缴纳消费税是（84000+500）*0.2+7000*2*0.5=23900 加工费可以抵扣进项税额8000*13%=1040 进口小轿车消费税是200000*（1+30%）/（1-5%）*5% 可以抵扣进项税额200000*（1+30%）/（1-5%）*13%

2022-06-17 18:36:19

先，我们需要计算该酒厂2月份的销项税额。根据题目，销售自产粮食白酒7000千克，取得收入84000元（不含税），包装物计价500元（不含税）。因此，销项税额为：销项税额 = (84000%2B500) × 13% = 11285元其次，我们计算该酒厂2月份的进项税额。根据题目，委托加工黄酒30吨，发出材料成本10000元，加工费用8000元，受托企业开具增值税专用发票。因此，进项税额为：进项税额 = (10000%2B8000) × 13% = 2340元最后，我们计算该酒厂2月份应交的增值税。根据题目，本月进口小轿车一辆，气缸容量为2.1升，到岸价折合人民币200000元，关税税率为30%。因此，应交的增值税为：应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 = 11285 - 2340 = 8945元（2）应交消费税的计算首先，我们需要计算该酒厂销售粮食白酒应交的消费税。根据题目，销售自产粮食白酒7000千克，取得收入84000元（不含税）。因此，应交的消费税为：消费税 = 84000 × 20% %2B 7000 × 0.5 = 19550元其次，我们需要计算该酒厂委托加工黄酒应交的消费税。根据题目，委托加工黄酒30吨，发出材料成本10000元，加工费用8000元。因此，应交的消费税为：消费税 = (10000%2B8000) / (1-12%) × 12% = 2322.22元最后，我们需要计算该酒厂进口小轿车应交的消费税。根据题目，进口小轿车一辆，气缸容量为2.1升，到岸价折合人民币200000元。因此，应交的消费税为：消费税 = 2.1 × 4% × 20万 = 1680元（3）会计处理如下：借：银行存款 9375 %2B 168 = 9543元贷：主营业务收入或其他业务收入 9375元贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 168元借：原材料或其他业务成本 18333.33元借：应交税费——应交增值税（进项税额） 234元贷：银行存款或其他货币资金 18567.33元

2023-10-26 13:39:30

您好，这个是全部的吗还是

2023-05-05 10:58:25

这个应当在借方的啊。

2019-04-24 09:50:37

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