填汇算清缴的时候发现去年把汽车维修费记入了管理费用福利费了，现在要调减出来，应填在什么表里面

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-05-21 15:46

您好，填写到应付职工薪酬调整明细表，和期间费用明细表。

燕倪飞追问

2017-05-21 15:53

@王老师：期间费用明细表里的什么项目，我的应付职工薪酬不用调增填到应付职工薪酬什么项目

王雁鸣老师解答

2017-05-21 15:54

您好，期间费用里从修理费，调整到第一行的职工薪酬。

燕倪飞追问

2017-05-21 16:11

@王老师：不明白怎么填，这个汽车维修费怎么会记到职工薪酬里去呢，是不是填期间费用的第16行的修理费，职工薪酬明细表里的工资薪金支出的税收金额吗

王雁鸣老师解答

2017-05-21 16:12

您好，是的。

燕倪飞追问

2017-05-21 16:14

@王老师：不明白，汽车维修费怎么会填到职工薪酬里呢

王雁鸣老师解答

2017-05-21 16:17

您好，您不是“填汇算清缴的时候发现去年把汽车维修费记入了管理费用福利费了，我现在要调减出来，应填在什么表里面”吗？

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

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