送心意

易 老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2022-06-19 12:17

应收退货成本是属于资产类
这里会计上的资产为13200
计税为0,那么确认递延所得税负债 13200*25%

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负债用小纳大扣,账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债。 资产的账面价值大,计税基础小的话,这个资产以后还可以纳税,所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反,所以确认递延所得税资产
2023-10-27 13:29:44
您好,因为计提所得税费用是增加递延所得税负债,减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
因为这个是负债呀,要看具体数据才行
2019-06-30 13:16:38
这时是递延所得税负债,需要多交税处理。
2019-09-02 17:30:12
同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
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