公司本身不需要缴纳个税，但是申报的时候申报错了，缴纳了个税，因为个税也没多少，也不想去申请退税，那账务处理怎么处理这一笔缴纳的个税？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-05-22 11:49

你好，按申报的金额做计提工资的分录，然后计提个人所得税
借；应付职工薪酬贷；应交税费——个人所得税

逆风の蒲公英追问

2017-05-22 11:57

@邹老师:可以直接放到营业外支出吗

逆风の蒲公英追问

2017-05-22 12:15

@邹老师:计提的话，费用不就多了吗？

邹老师解答

2017-05-22 13:08

你好，不可以的

逆风の蒲公英追问

2017-05-22 13:10

@邹老师:那计提的话不就是费用计多了嘛

邹老师解答

2017-05-22 13:13

你好，计提多了就冲销多计提的

精选问题

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