汇算清缴中，期间费用表是根据自查后各项数据的情况填写，还是自查之前每月做的会计分录来进行每项的填写？

蕾 追问

2017-05-24 17:40

@刘老师—追梦：我按照自查后填写期间费用表，这样出来的管理费用总数和我的利润表里的总数不符，风险自查系统就会提示我，怎么办

张艳老师 解答

2017-05-24 18:58

哦，我明白你说的意思了。你得在你全年会计利润总额的基础上，对有关事项进行纳税调增或调减，所得税汇算清缴是调表不调账的。你得在纳税调整明细表中对相关事项进行调整的

蕾 追问

2017-05-24 23:30

@刘老师—追梦：1.那就是说，如果我的期间费用表里的各项数据依然填自查前的，只在纳税调整明细表中根据相应的自查结果进行调整？2.我的负债表和利润表也填之前12月份的数据，不调整？

张艳老师 解答

2017-05-25 06:33

1可以这样理解2汇算清缴就是按去年12月底的资产负债表和全年的利润表填写数据。然后按照企业所得税的规定进行调整，换算出应缴所得税的基数，在此基础上计算企业所得税。3建议学习一下学堂齐红老师或朱勇老师的所得税汇算清缴课程。

蕾 追问

2017-05-25 11:41

@刘老师—追梦：齐红老师的汇算清缴课都看过了，但是到了实务上自己还是不够确定，谢谢老师

张艳老师 解答

2017-05-25 13:22

不客气，祝学习愉快！