老师，刚接手上任会计的账务，我现在重新建立账套（建账期2022年1月至2022年12月），请问资产负债表年初数要录入2021年底的数据吗？

活力的芝麻 追问

2022-06-29 10:50

请问，资产负债表期末的“未分配利润”与利润表期初的“净利润”数据不一致，怎么处理？

大海老师 解答

2022-06-29 10:52

资产负债表和利润表的勾稽关系不是你上述所说，而是：资产负债表期末的“未分配利润”-期初“未分配利润”=利润表“净利润”数据，你核对下这个对不对

活力的芝麻 追问

2022-06-29 11:27

老师，你好，20年12月份和21年1月份的利润表明细。21年1月份累计金额这一列应该填入20年12月份累计金额的数据吧？不然，利润表净利润数据与资产负债表未分配数据不一致了。

活力的芝麻 追问

2022-06-29 11:28

老师，你帮忙看一下，谢谢

大海老师 解答

2022-06-29 11:29

21年1月份累计金额这一列不应该填入20年12月份累计金额的数据，因为2021年已经是新的一年，要从1月开始重新累计了。

活力的芝麻 追问

2022-06-29 11:33

但是资产负债表“未分配利润”与利润表“净利润”两边数据不等。

活力的芝麻 追问

2022-06-29 11:35

这是资产负债表

大海老师 解答

2022-06-29 11:36

逻辑关系是对的。
资产负债表期末的“未分配利润”-期初“未分配利润”=利润表“净利润”数据
78388.01-（-5221.29）=83609.3

活力的芝麻 追问

2022-06-29 11:37

前面发错了，这个才是资产负责表

大海老师 解答

2022-06-29 11:38

你刚刚发的两份资产负债表，逻辑关系也是正确的。2020年12月末的所有者权益是-5221.29，与2021年1月期初所有者权益-5221.29，是一样的。

活力的芝麻 追问

2022-06-29 11:40

哦，我是看2074.60

活力的芝麻 追问

2022-06-29 11:42

不等于2021年1月份利润表7295.89，我以为不対，原来是我自己公式记错了

活力的芝麻 追问

2022-06-29 11:43

谢谢你老师，你很专业很想跟着学习，请问怎么才能关注随时可以找到你呢

大海老师 解答

2022-06-29 11:45

不客气， 在会计学堂提问就可以了，可以参加会计考试提升自己

活力的芝麻 追问

2022-06-29 11:49

参加会计考试？你是说考证吗？主要是工作经验少

大海老师 解答

2022-06-29 12:01

是的，参加会计考试