某电子有限公司为一般纳税人，符合小微企业条件。2020年1-9月本年累计会计利润总额为80万元。计算: (1)假设第一、二季度已预缴1.5万元企业所得税，该企业第三季度应预缴多少企业所得税?(4分) (2)假设该企业上年度未弥补亏损金额为40万元，第一二季度无预缴企业所得税，则该企业第三季度应预缴多少企业所得税?(4分)

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-06-30 09:32

你好
(1)假设第一、二季度已预缴1.5万元企业所得税，该企业第三季度应预缴所得税=80万*所得税税率—1.5万
(2)假设该企业上年度未弥补亏损金额为40万元，第一二季度无预缴企业所得税，则该企业第三季度应预缴所得税=（80万—40万）*所得税税率

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