在平时工作中有许多费用发生了但发票还没有开具，但是账也做了，后来开具的发票日期肯定在做账日期后面，那这张发票还能贴在之前凭证后面吗？

李娅楠 追问

2017-05-25 20:51

@王老师:那时间不就对不上吗

王雁鸣老师 解答

2017-05-25 20:52

您好，是的，那要写个说明附在后面的。

李娅楠 追问

2017-05-25 20:57

@王老师:老师那当时做费用了，年底又拿到了发票但是是拿的专票应该怎么办呢？

王雁鸣老师 解答

2017-05-25 20:59

您好，如果是一般纳税人，应该在年底拿到发票的月份做凭证处理，先红冲原来做费用的那个凭证，再按发票数据和可抵扣的税金做凭证。

李娅楠 追问

2017-05-25 21:07

@王老师:也就是说先冲回原来那个凭证  借费用类  负数   贷:  银行负数   再做一个  借费用类   增(进)  贷:银行    对吗？  那我摘要该怎样写呢

王雁鸣老师 解答

2017-05-25 21:09

您好，对的。摘要写：收到发票更正XX月XX日XX号凭证，原入账无发票再收到发票处理账务。