21.假设税前会计利润为80000元,某项资产的账面价值10000元,计税基础为12000 元，所得税税率为25%。

21.假设税前会计利润为80000元,某项资产的账面价值10000元,计税基础为12000元，所得税税率为25%。

答： 你好， 借所得税费用80000*25% 递延所得税资产（12000-10000）*25% 贷应交所得税（80000%2B（12000-10000））*25%

老师，我想问下所得税这一节为什么计税基础和账面价值比较，而不是会计利润与会计利润加减也就是计税方面的认可的利润，所得税毕竟是会计利润算出来的

答： 你好！因为最终交税还是跟计税基础比，就算是会计利润，最终也还是要按税法进行汇算清缴

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

第一年贷 递延所得税负债 200第二年账面价值与计税基础差400，也应该贷 递延所得税负债 200第三年账面价值与计税基础差200 应该借 递延所得税负债 200第四年，账面价值与计税基础无差异 要做会计分录么？

答： 借：递延所得税负债200 贷：应交税费200