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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-05-28 13:14

金额不大，全程分录怎么做？

福原开来 追问

2017-05-28 13:43

5月将您上面分录全部进账调整可以吗

福原开来 追问

2017-05-28 13:46

发错了，如金额大，未交前分录怎么做

李爱文老师 解答

2017-05-28 10:25

如果金额较大，交了之后建议按期分摊 
借：应付职工薪酬——商业保险 
贷：长期摊销费用——商业保险

李爱文老师 解答

2017-05-28 13:19

金额不大，直接分录是交款时，借：应付职工薪酬——商业保险 
贷：银行存款 
直接入当期费用

李爱文老师 解答

2017-05-28 14:39

没交前不做分录，金额较小，发生时直接计入当期费用

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相关问题讨论
如果金额较大，交了之后建议按期分摊 借：应付职工薪酬——商业保险 贷：长期摊销费用——商业保险
2017-05-28 10:25:45
学员您好，需要每月计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 只需要计提单位的
2022-03-23 12:02:27
借：管理费用~福利费 贷：现金
2016-12-06 16:42:15
你好！先计入 预付账款 然后每个月摊销
2019-06-10 12:01:15
你好，需要先计提，然后支付的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除
2017-04-26 17:41:12
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