上年度累计折旧多提了并且已做完汇算，本年调整分录怎么做？

福原开来 追问

2017-05-28 13:19

我上年已多提了，怎么会是贷：累计折旧呢

福原开来 追问

2017-05-28 13:20

看清了，是负数

李爱文老师 解答

2017-05-28 10:26

影响金额是多少，如果金额不大，建议不调了

李爱文老师 解答

2017-05-28 13:16

借：以前年度损益调整     -300000（假定数据是30万元） 
贷：累计折旧   -300000 
借：未分配利润    -300000 
贷：以前年度损益调整    -300000

李爱文老师 解答

2017-05-28 13:20

就是多提了折旧30万元，累计折旧不是贷方发生额吗，前期贷方发生额多计30万元，现在贷方发生额减30万元，不就更正了吗