2022年国家开展六税两费优惠，我司收到退回税款，作“税金及附加”调整分录，导致二季度“税金及附加”金额为负，在申报利润表时，出现上述情况，且税金及附加下缺少“地方教育费附加”（同样退税，金额为负），无法保持相等，目前利润表无法保存，该怎么操作呢？[图片]

秦枫老师

职称：中级会计师,经济师,税务师

2022-07-07 17:11

怎么回是负数，你交了10块，退了5块，还是负数啊？收到六税两费分录不用通过交税缴费直接通过税金及附加借:税金及附加负数贷：银行存款负数或者反分录你的凭证可是这样的

精选问题

老师，A公司控股B公司，A公司员工戴某是工程师，经常出问

可以扣除的，没问题的答
老师:您好！其他业务成本的代码是好多？问

其他业务成本的代码是6001。答
老师，新公司从8月份就有开票，进销项都有，而会计10份问

你好要从8月份开始。答
小微企业，中规定的应纳税所得额不超300万，如果有研问

按加计扣除后的金额判断答
老师，我们是做旅游的，3月份收入几十万，但我们包了一问

实际业务真实发生，且有相应凭证支持，一般不会有太大问题。确保所有票据齐全、合理，按规入账即可。如遇检查，积极配合提供相关证明材料。答

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