老师 如果这个月进项税大于销项税 有留抵税额 那么销项税和进项税还需要结转吗 分录怎么做

一直都在路上 追问

2022-07-13 15:24

老师 如果是销项税大于进项税 需要缴纳税费 结转做分录是不是借应交税费-应交增值税-销项税 贷应交税费-转出未交增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税进项税 贷应交税费-应交增值税-进项税  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2022-07-13 15:26

你好，如果是销项税大于进项税，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款