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朴老师

职称： 会计师

2022-07-14 14:10

 （1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

ellenwzz 追问

2022-07-14 14:17

 老师，可抵扣的成本就是代发工资那部分吗，然后加上本公司的一些成本对吗

ellenwzz 追问

2022-07-14 14:20

 老师，22年5月份开5%租赁费70000，收入做66666.66税额3333.34，目前季度不超过45万，税额也是要计入营业外收入吗

朴老师 解答

2022-07-14 14:29

同学你好
对的
这个看成本是多少
2.不是的

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相关问题讨论
您好，管理费用大于成本不太合理
2019-03-16 16:20:38
是的
2017-07-07 14:21:21
收入和成本按正常的处理，计提税。 月末按差额计税差额部分计营业外收入-减免税额。
2019-06-12 11:13:48
你好，收入是用工单位支付的钱扣除发放的工资保险。
2019-07-09 11:38:48
收到款 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-简易计税 转发工资 借：主营业务成本 贷：银行存款
2019-06-12 12:40:36
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