送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-06-21 09:15

你好 金税盘服务费抵税分录
金税盘和报税盘共480元的账务处理:
购入金税盘和报税盘时,
  借:管理费用200    贷:银行存款/现金200抵减增值税税额,
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)200借:管理费用 -200服务费280元的账务处理: 
支付技术维护费时,
  借:管理费用    280
    贷:银行存款/现金     280
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280
借:管理费用   -280

强健的水蜜桃 追问

2019-06-21 17:51

小规模纳税人 抵扣金税盘税款 转税会计分录?

meizi老师 解答

2019-06-21 18:02

你好  借应交税费-应交增值税  借管理费用负数

强健的水蜜桃 追问

2019-06-21 18:08

你好 老师 是  收入  对于30万 
应交税费—应交增值税-销项税额  贷方余额  和  金税盘应交税费—应交增值税—减免税额  这俩怎么转税  怎么处理

强健的水蜜桃 追问

2019-06-21 18:08

小规模季度收入大于30万

meizi老师 解答

2019-06-21 18:19

你好 小规模的话 小微企业增值税减免账务处理
发生业务时账务处理为:
借:银行存款或现金等
贷:主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入:
借:应交税费--应交增值税
贷:营业外收入

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你好 金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理: 购入金税盘和报税盘时,   借:管理费用200    贷:银行存款/现金200抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)200借:管理费用 -200服务费280元的账务处理: 支付技术维护费时,   借:管理费用    280     贷:银行存款/现金     280 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280 借:管理费用   -280
2019-06-21 09:15:54
 借:管理费用     贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用 负数
2020-02-25 14:31:09
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目[ 纳税人使用应交税费—应交增值税(减免税款)科目) ]记“管理费用”等科目。
2018-08-02 09:54:47
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录:借:管理费用,贷:银行存款,同时,借:应交税费-应交增值税(减免税额),贷:营业外收入
2017-03-03 14:28:44
您好 1.支付的时候 借 管理费用 贷 库存现金 2.全额抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税(税款减免) 借方负数 管理费用
2019-09-07 17:58:10
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