收到一张税盘维护费发票。对方说可以全额进行抵扣，收到当月我没有申请抵扣，直接挂进了管理费用，这月我想申请抵扣，那应该怎么做分录呢？

持之 追问

2017-06-05 15:19

老师，这这样的 ，这张发票上月我收到了没有申请抵扣，但是已经申报了这项可抵扣未抵扣项目，如图所示这样申报了，挂管理费用300 银行存款300,。请问这个月我们的进项税还是大于销项税，能申请抵扣这个咩？如果能的话，请问如何处理会计分录？

张艳老师 解答

2017-06-05 15:20

你什么时候想抵扣税盘维护费了，就在第四列填写上金额就行了

持之 追问

2017-06-05 15:22

那请问会计分录如何写呢？

张艳老师 解答

2017-06-05 15:23

借：管理费用 贷：银行存款  
借：应交税费--应交增值税（抵减税款） 贷：营业外收入

持之 追问

2017-06-05 15:49

老师，我申请这个月抵扣这笔钱好像不行，系统提示，应缴税金不能小于0。

张艳老师 解答

2017-06-05 15:52

你这个月不是进大于销吗？