老师，购买金税盘，280的信息维护费进管理费用，200的金税盘费用应该怎样做分录

世界和平997 追问

2019-06-03 16:44

老师，200元的金税盘要咱么入账呢

江老师 解答

2019-06-03 16:44

也是同样的入账处理，就是同样是可以全额抵扣的

世界和平997 追问

2019-06-03 16:46

老师直接480全部入账

江老师 解答

2019-06-03 16:48

可以直接以480元全部入账，但需要是同一个月发生的业务

世界和平997 追问

2019-06-03 16:51

当初200当月没有入账，现在还能补吗

江老师 解答

2019-06-03 16:52

这个也是可以补的。在一年内有效，可以全额抵扣

世界和平997 追问

2019-06-03 16:53

老师，我是小规模纳税人，现在补分录应该怎么做

江老师 解答

2019-06-03 16:53

一、购买时
借：管理费用——办公费200
贷：库存现金200
二、抵扣时
借：应交税费——应交增值税200
借：管理费用——办公费 -200

世界和平997 追问

2019-06-03 16:54

小规模纳税人也需要抵扣吗

江老师 解答

2019-06-03 16:55

可以不抵扣这个进项税。就是说不抵扣也行

世界和平997 追问

2019-06-03 17:01

老师，我直接在六月份做一张凭证，标明补3月份购买金税盘就可以吗

江老师 解答

2019-06-03 17:26

直接用发票在六月做账务处理就行了。