老师，你好！就是我们跟商场租的铺面，是按一年一年签的合同的。2021年的押金是60000元，然后2022年签合同时，租金降了一大半。目前要交三个月租金，还有押二个月，就是押二付三，就是只要55000元，因为我们现在资金不足，就用去年的60000押金来抵了。，请问怎么做分录啊？内账内账。（本次押金21000，租金34000，三个月一起交便宜）

秋茴 追问

2022-07-24 11:33

老师，不可能 这么做分录的啊、21000是押金哦，34000是租金（三个月的），那押金怎么可能做到管理费用呢？

丽媛老师 解答

2022-07-24 12:35

租金和押金都是用以前的押金顶的，当然是从押金中扣除了，你之前的押金有60000,34000用来顶房租，还有26000剩余，其中21000是这个月的押金，那就还有5000可以用来抵房租

秋茴 追问

2022-07-24 14:01

不是这样的。34000是未来三个月的租金，那应该是每个月分摊34000/3，不是这个月的管理费就34000元，这样不合理的。另外21000不是这个月的押金，是这一年签订合同的押金。

丽媛老师 解答

2022-07-24 14:32

就内账而言，看你们企业内部的管理要求，可以按您的要求分期确认房租费用，也可以一次计入，对于押金你可以在摘要中注明押金，但不需要再进行账务处理了。你用今年要交的房租把超出21000的部分抵减完后，其他应收款余额也就剩下21000了，你再理解下