计提发放工资怎么计提和发放呢。工资和社保都是次月发放

李爱文老师 解答

2017-06-06 12:48

按实际发放的情况计提工资，上月计提，下月发放

李爱文老师 解答

2017-06-06 13:18

计提工资  
借：生产成本—直接人工 
借：管理费用—工资  
借：营业费用—工资  
贷：应付职工 薪酬 
下月发放时 
借：应付职工 薪酬 
贷：库存现金或银行存款 
贷：其他应收款—个税 
贷：其他应收款—代扣社保 
 
交社保 
借：借：生产成本—直接人工 
借：管理费用—工资  
借：营业费用—工资  
贷：应付职工 薪酬 
贷：其他应收款—代扣个人社保 
 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款