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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-06-06 18:38

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

晴川历历 追问

2017-06-06 18:44

老师好，我说的不是工资计提和发放的分录，而是在记账软件中应该按照什么样的步骤进行操作。

方老师 解答

2017-06-06 18:48

一般月底做工资计提分录，月中做工资发放处理。

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1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-06-06 18:38:28
找到帐套文件所在位置，删除就是
2016-05-11 10:58:00
周末账务处理完之后，审核，记账，结转损益，结账
2019-02-10 10:15:21
填制凭证-审核-记账-结转损益-审核-记账-结账
2018-08-08 18:56:27
您好，工程施工是结转到工程结算的，借工程结算贷工程施工
2019-05-30 21:57:05
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