送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-06-06 18:38

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金

晴川历历 追问

2017-06-06 18:44

老师好,我说的不是工资计提和发放的分录,而是在记账软件中应该按照什么样的步骤进行操作。

方老师 解答

2017-06-06 18:48

一般月底做工资计提分录,月中做工资发放处理。

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1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-06-06 18:38:28
找到帐套文件所在位置,删除就是
2016-05-11 10:58:00
周末账务处理完之后,审核,记账,结转损益,结账
2019-02-10 10:15:21
填制凭证-审核-记账-结转损益-审核-记账-结账
2018-08-08 18:56:27
您好,工程施工是结转到工程结算的,借工程结算贷工程施工
2019-05-30 21:57:05
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