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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2017-06-07 13:32

1、补摊无形资产 
借：以前年度损益调整 
    贷：无形资产摊销 
2、调整所得税（多提冲回用红字，补提用蓝字） 
借：以前年度损益调整 
    贷：应交税金——所得税 
3、结转以前年度损益调整 
借：利润分配——未分配利润 
    贷：以前年度损益调整 
4、调整上年利润分配 
借：盈余公积 
        贷：利润分配——提取盈余公积 
                 
借：利润分配——提取盈余公积 
             
    贷：利润分配——未分配利润

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1、补摊无形资产 借：以前年度损益调整 贷：无形资产摊销 2、调整所得税（多提冲回用红字，补提用蓝字） 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——所得税 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、调整上年利润分配 借：盈余公积 贷：利润分配——提取盈余公积 借：利润分配——提取盈余公积 贷：利润分配——未分配利润
2017-06-07 13:32:38
可以不提，没有限制。
2019-05-13 11:29:02
你好！可以的，类似于会计差错更正，然后分录：借：以前年度损益调整 贷：累计摊销
2020-07-21 10:43:02
您好！这个看企业的无形资产明细账，看是什么时候计入的
2022-05-25 17:13:56
你好 是之前没分摊 现在补摊销的话走以前年度损益调整
2019-12-30 11:15:15
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