送心意

李老师2

职称中级会计师,初级会计师,CMA

2017-06-07 15:31

对一家建筑工程施工企业进行内审,一些会计处理,想听听各位大虾的意见。收到工程款未开发票: 
借:银行存款      贷:预收账款 
开出发票,未收到工程款: 
借:应收账款       贷:预收账款 
月末确认收入: 
借:预收账款      贷:营业收入 
支付社保: 
借:管理费用(单位和个人加总,即每月上缴总数) 
     贷:银行存款 
代扣个人部分时,用红字冲减管理费用,但代扣数不等于上缴社保地税单上的个人部分。 
求助各位大虾,这样做合理吗?

李老师2 解答

2017-06-07 15:44

肯定不合理了<br><br> 
第二笔 开具发票确认收入 应该是:借应收账款  预收账款 贷 主营业务收入<br><br> 
第三笔 社保个人部分计提对应的是工资薪酬 然后根据工资对应的科目做费用<br><br> 
            社保单位部分计提一样 看对应的科目是什么<br><br> 
           一般情况是先计提 后支付<br><br> 
           计提个人 借应付职工薪酬   贷其他应交款--社保<br><br> 
           交纳时      借 其他应交款--社保   贷银行存款<br><br> 
           计提单位部分  借  管理费用    贷 其他应交款-社保<br><br>

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对一家建筑工程施工企业进行内审,一些会计处理,想听听各位大虾的意见。收到工程款未开发票: 借:银行存款      贷:预收账款 开出发票,未收到工程款: 借:应收账款       贷:预收账款 月末确认收入: 借:预收账款      贷:营业收入 支付社保: 借:管理费用(单位和个人加总,即每月上缴总数)      贷:银行存款 代扣个人部分时,用红字冲减管理费用,但代扣数不等于上缴社保地税单上的个人部分。 求助各位大虾,这样做合理吗?
2017-06-07 15:31:14
你好,是的,先计入预收账款,按照收入确认的条件结转冲掉贷方,
2020-03-22 07:26:51
开不开票都可以的,如果开始施工了,需要交增值税。开发票的时间可以,你们自己双方自己约定。
2021-08-10 08:52:01
你好同学,不需要做无票收入。
2019-11-07 13:39:22
您好!是的。也是一样要分开。
2018-08-16 09:53:37
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