老师，你好，请问下收到一张红字专票，然后又收到一张正数发票，要怎么做账？是只用做税额部分吗？原来正数发票涉及银行存款，如何负数把原先的分录就会涉及到银行存款，就会影响到现金流，要如何处理

郭老师

职称：初级会计师

2022-08-02 19:44

你好，之前的篮子发票如果已经抵扣了，借应付账款
贷库存商品，
应交税费、应交增值税进项转出，然后正数发票你再认证，
借库存商品应交税费、应交增值税进项贷应付账款。

郭老师解答

2022-08-02 19:45

钱没有退回来的情况下，不涉及到银行流水

精选问题

@暖暖老师还在吗？追问次数用完问

你好老师在的，具体什么问题答
老师请问，退个税的手续费怎么做分录。这个需要交问

账务处理收到手续费时：借：银行存款贷：其他收益（若执行小企业会计准则，贷记 “营业外收入”）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（若需缴纳增值税）若企业将这笔手续费用于奖励相关办税人员：计提时：借：管理费用等贷：应付职工薪酬发放时：借：应付职工薪酬贷：银行存款增值税缴纳规定企业取得的个税手续费返还收入应按照 “经纪代理服务” 缴纳增值税。一般纳税人适用税率为 6%，小规模纳税人适用征收率为 3%。在 2024 年 12 月 31 日前，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，因此小规模纳税人实际按 1.5% 缴纳。答
老师开劳务费的税率是几个点问

你好，小规模1%，一般纳税人6%。答
老师，企业收到的个税手续费退付，怎么做分录问

借银行存款、贷、营业外收入或者其他收益，应交税费，应交增值税销项。答
计提工资时，计提的金额是应发工资金额吧，不包括社问

是的，就是那样子的，答

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