当月购入材料10000,暂估入库,当月全部发出去委托加工,当月收回来销售出去,发票要次月才收到,发出去委托加工的分录怎么做呢,结转成本的分录怎么做呢,下月初冲红的分录怎么做呢
一粒尘
于2017-06-08 11:40 发布 1034次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-06-08 11:48
您好! 1.转材料到加工单位
借:委托加工物资
贷:原材料
2. 计算支付加工费
借:委托加工物资
应交税费——应交增值税(进项税)
贷:应付账款
3.收回加工完成产品
借:库存商品
贷:委托加工物资(包括材料及加工费)
金额暂估就可以。
结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
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你好
暂估入库
借;库存商品 , 贷;应付账款-暂估
销售时,借;应收账款 ,贷;主营业务收入 , 应交税费-应交增值税(销项税额)
借;主营业务成本 , 贷;库存商品
根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估 , 贷;库存商品
根据发票入账
借;库存商品 , 应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款等科目
2019-07-05 10:56:54
你好,是的
2016-08-19 17:11:34
借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 负数,结转成本有问题做借主营业务成本 负数 贷 库存商品 负数 之后重新做正确做就可以
2020-04-07 13:25:47
视同买断方式,确认收入就要结转对应的成本
2020-02-01 14:16:44
暂估 借库存商品贷应付账款,借主营业务成本贷库存商品
发票到了,借库存商品,进项贷应付,借主营业务成本贷库存商品
红冲暂估,借主营业务成本负数贷库存商品负数,借应付贷库存商品
2019-07-12 12:48:32
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一粒尘 追问
2017-06-08 11:50
宋生老师 解答
2017-06-08 13:41