关税增值税可以计入本年度成本费用做税前扣除吗？

关税增值税可以计入本年度成本费用做税前扣除吗？

答： 你好！《国家税务总局关于加强进口环节增值税专用缴款书抵扣税款管理的通知》（国税发[1996]32号）规定，一、对海关代征进口环节增值税开据的增值税专用缴款书上标明有两个单位名称，即，既有代理进口单位名称，又有委托进口单位名称的，只准予其中取得专用缴款书原件的一个单位抵扣税款。二、申报抵扣税款的委托进口单位，必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件、委托代理合同及付款凭证，否则，不予抵扣进项税款。《企业所得税法实施条例》第三十一条规定，企业所得税法第八条所称税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。依据上述规定，贵公司取得关税、增值税缴款书的复印件，不予税前扣除

老师，对于企业当年实际发生的成本费用在税前未扣除，允许在发生年度扣除，如果不足扣除可以往后延伸5年。这个发生年度指的是哪年？比如2020年度发生的成本未在税前扣除，

答： 同学你好，比如2020年度发生的成本未在税前扣除，可以延伸到2025年扣除处理的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

甲公司2x23年12月计入成本费用的职工工资总额为4000万元，2x23年12月31日尚未支付。按照税法规定，当期计入成本费用的4000万元工资出，可子税前扣除的合理部分为3000万元。不考虑其他因素，甲公司应确认的暂时性差异应为多少万元。A4000 B 3000 C 1000 D 0老师，麻烦解答一下我蒙的D

答： 您好，负债产生的暂时性差异  ＝负债的账面价值－负债的计税基础  ＝负债的账面价值－（负债的账面价值－未来可税前列支的金额）  ＝未来可税前列支的金额0,因为当期就可以扣3000，差异的1000未来也不可以扣的。