借：管理费用 12100 销售费用——工资 2700 贷：应付职工薪酬 14800 借：应付职工薪酬 14800 贷：其他应收款——社保扣款 500 贷：库存现金（或银行存款） 14300 我的总账不是其他应收款贷方500就永远挂账了

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-06-11 20:25

“其他应收款——社保扣款”贷方科目余额500元，在交社保时就会平账
因为假设将社保6000元（假定每人交1200元），其中500元是扣个人部分，5500元属于公司出的部分
分录是：
借：管理费用——社保费  4400
借：销售费用——社保费   1100
借：其他应收款——社保扣款    500、
贷：银行存款    6000
这样其他应收款——社保扣款就平账了

風輕雲淡追问

2017-06-11 20:31

是这样的：职工张旭全实际拿3000，但害怕社保查所以就那样做了个工资表。养老补贴100实际就不交

李爱文老师解答

2017-06-11 20:32

社保不交，就发给这个员工（就是企业中常有不愿交社保的）

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