税务稽查发现公司有好多通过公账走账的没有正式发票，但是还达不到要补税的地步，但是现在是不是还要把去年没有开的发票要补齐呢

美在不言中 追问

2017-06-12 14:38

补齐了发票以后是不是要把前面做的会计分录红冲然后做正确的分录，还是把发票附在转账凭证后就行呢？还有就是我们是先付款供应商才会发货，过很长一段时间才会寄发票过来，我做的分录是借应付账款贷银行存款，等发票到了我就借：原材料   应交税费-进项税 贷应付账款，可是税务说我不是这样做的说付款的时候后面就应该有发票，我不明白是什么意思

邹老师 解答

2017-06-12 14:40

你好，把原来的冲回，然后再入账 
你好，付款发票本来就可能不同步的

美在不言中 追问

2017-06-12 14:44

他们说我不应该直接先做应付账款而是应该先做原材料入库然后付款的时候后面附上发票，这个和我做的有区别吗？还把我骂了一顿，做什么会计程序都搞错了，我现在都被他们弄晕了到底，原材料这块该如何做账呢

邹老师 解答

2017-06-12 14:46

你好，有先付款，然后取得发票的，就可以先计入应付账款的

美在不言中 追问

2017-06-12 14:50

如果固定资产没有发票是不能提折旧吗？税务说预付账款不能用应付账款？我是预付金额不大省得一会预付一会应付全部都用的是应付不可以 ？

邹老师 解答

2017-06-12 14:51

你好，是的 
可以用应付借方代替预付的借方的