某企业为一般纳税人，提供货物运输服务和装卸搬运服务，其中货物 运输服务适用一般计税方法，装卸搬运服务选择适用简易计税方法。该纳税 人2016年7月缴纳当月电费11.7万元，取得增值税专用发票并于当月认证抵 扣，且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分。该纳税人当 月取得货物运输收入6万元，装卸搬运服务4万元，账务处理？

311 追问

2017-06-12 16:59

不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法 计税项目销售额 免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 
账务处理： 
应转出的进项税额＝117000÷（1 17%）×40000÷（40000 60000）＝ 40000元  
进项税额一共才17000元，为什么转出了40000元

311 追问

2017-06-12 17:03

这是老师的答案，网上也是这样的答案，是不是那个117000/1.17还要乘以17%，是不是老师丢了这个

311 追问

2017-06-12 17:04

希望老师把转出的进项税额算出来

宋生老师 解答

2017-06-12 17:07

您好！你把链接发来。我反应一下