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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-06-13 10:30

这只是一张工资表，凭证发来看下。

慧 追问

2017-06-13 10:34

后面的凭证也没有计提公积金和社保的

方老师 解答

2017-06-13 10:38

这个是计提 工资的分录。 
个税是发放时才反映的。 
公积金和社保是单独一笔分录计提。

慧 追问

2017-06-13 10:42

但是后面所有的分录都没有再显示计提公积金和社保

方老师 解答

2017-06-13 10:45

有交纳公积金的分录吗，或者是没有计提直接缴纳。

慧 追问

2017-06-13 10:49

方便加你QQ吗，我把所有的分录都做在我的手工表上了，我可以给你看一下

方老师 解答

2017-06-13 10:50

可以。358024135

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相关问题讨论
这只是一张工资表，凭证发来看下。
2017-06-13 10:30:22
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2019-07-16 11:06:24
你好，这个分录单单是工资的分录，只是计提时没有当时冲减社保个税等，发放时才冲。
2016-09-22 15:20:47
你好，当月交当月的不需要计提的
2016-11-17 10:42:51
按规定要计提的，如果不通过计提，汇算清缴时，应付职工薪酬报表和其他数据，就不对应了。
2021-09-25 09:36:14
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