刚才那个分录就是红字冲掉以前的凭证，又正常做的分录，进项税额在待抵扣进项税额中。

斯莹 追问

2017-06-13 12:57

老师，附件图片当时这样做分录

方老师 解答

2017-06-13 13:01

1.7号的凭证是什么，看调账这个分录没有变化呀。

斯莹 追问

2017-06-13 13:04

老师1.7号凭证是当时购买回票的时候做的发票，但是现在红冲的这张我们的发票已经认证了，所以我认为应该一张红冲的发票由待抵扣进项税额改为进项税额才对。但是我们的报表已经报送了，如果不改我们的帐和纳税申报表又对不上

方老师 解答

2017-06-13 13:09

等于账务处理不太对，认证后就从待认证进项转入进项税额。

斯莹 追问

2017-06-13 13:11

是这个情况！现在基于我的这种情况要怎么处理呢？

方老师 解答

2017-06-13 13:14

补做一笔分录就可以 借应交税费-增-进项税额 贷应交税费-待认证进项