求解详细分录不要简易回答

安妮&老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-08-25 18:31

同学你好，其实这个提前发放与否不影响分录的，只影响个税申报，分录如下
5月发6月工资
借:应付职工薪酬实发数
贷:银行存款  实发数

6月计提
借:成本费用  应发数
贷:应付职工薪酬  应发数

冲减社保公积金
借:应付职工薪酬应发-实发数=社保公积金
贷:其他应收款社保公积金数

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